作者：方琼慧 日期：2014-11-02 10:36:40
本书从实际需要出发，讲解在合理、合法的情况下企业及个人需要缴纳的税种，如何正确计算企业及个人应该缴纳的各种税费，以及如何进行各种税费的申报和缴纳。全书共分十一章，内容包括税法基础知识，增值税、消费税、营业税、城市维护建设税与教育附加、企业所得税、个人所得税、土地增值税、车船税、印花税、契税等税种的事务，内容实用，案例典型，是一本具有正确引导性的工具书。
目录：
第一章知法懂法不可少——税法基础知识要了解1
第一节税务会计必须知道的知识点2
一、纳税人的权利与义务2
二、税务登记4
三、发票的领购5
四、纳税申报的方式5
第二节计算税费必须了解的概念6
一、税务会计必须了解的基本概念6
二、现行税费的种类7
三、小规模纳税人与一般纳税人8
第二章新增价值缴税有讲究——增值税实务13
第一节增值税的基础知识14
一、增值税纳税义务人14
二、增值税税率14
三、增值税应纳税额计算方法15第一章知法懂法不可少——税法基础知识要了解1第一节税务会计必须知道的知识点2一、纳税人的权利与义务2二、税务登记4三、发票的领购5四、纳税申报的方式5第二节计算税费必须了解的概念6一、税务会计必须了解的基本概念6二、现行税费的种类7三、小规模纳税人与一般纳税人8第二章新增价值缴税有讲究——增值税实务13第一节增值税的基础知识14一、增值税纳税义务人14二、增值税税率14三、增值税应纳税额计算方法15四、增值税的一般账务处理16五、视同销售缴纳增值税的行为17六、进口货物征税规定18七、出口货物退（免）税18八、免征增值税的项目20九、增值税纳税义务的发生时间 20十、增值税纳税申报及其税款缴纳的规定21十一、营业税改增值税试点的相关规定40第二节增值税的计算41一、一般业务应纳增值税额的计算41二、销售使用过的固定资产增值税的计算41三、购置税控收款机增值税的计算42四、购进农产品增值税的计算43五、运费抵扣增值税的计算44六、商业折扣情况下增值税的计算44七、现金折扣情况下增值税的计算45八、销售折让情况下增值税的计算45九、兼营行为增值税的计算45十、混合销售行为增值税的计算46十一、视同销售货物行为增值税的计算47十二、以旧换新方式销售时增值税的计算47十三、还本销售方式时增值税的计算48十四、以物易物方式销售时增值税的计算48十五、包装物押金增值税的计算49十六、进口货物增值税的计算49十七、出口货物退（免）税的计算50十八、运输途中合理损耗的税费计算51十九、非正常损失的购进货物税费的计算52二十、交通运输业营改增试点区增值税的计算52第三章特定消费品计税要注意——消费税实务55第一节消费税的基础知识56一、消费税的纳税义务人56二、消费税税目税率表56三、消费税应纳税额的计算方法58四、消费税的一般账务处理60五、消费税纳税义务的发生时间60六、消费税的纳税申报及其税款缴纳的规定61第二节消费税的计算63一、从价定率计算消费税实务63二、从量定额计算消费税实务64三、从价定率和从量定额复合计税实务64四、应税消费品销售时，包装物消费税处理实务64五、酒类产品包装物押金的处理实务65六、外购与委托加工应税消费品已纳税款扣除的消费税的计算66七、自产自用应税消费品消费税的计算67八、兼营不同应税消费品的消费税的计算68九、进口应税消费品消费税的计算69十、出口应税消费品退税的计算70第四章营业收入计税各不同——营业税实务71第一节营业税的基础知识72一、营业税的纳税义务人72二、营业税税目税率表72三、营业税应纳税额的计算方法75四、免征营业税的项目75五、营业税的一般账务处理76六、营业税纳税义务发生时间76七、营业税的纳税申报及其税款缴纳的规定77第二节营业税的计算90一、交通运输业营业税的计算90二、建筑业营业税的计算90三、金融保险业营业税的计算91四、邮电通信业营业税的计算92五、文化体育业营业税的计算93六、娱乐业营业税的计算93七、服务业营业税的计算94八、转让无形资产营业税的计算95九、销售不动产营业税的计算95十、兼营不同税目营业税的计算95十一、混合销售情况下营业税的计算96第五章城市建设和教育事业两不误——城市维护建设税与教育费附加实务97第一节城市维护建设税与教育费附加税的基础知识98一、城市维护建设税的基础知识98二、教育费附加税的基础知识99三、附加税（费）纳税申报表100第二节城市维护建设税与教育费附加税实务101一、纳税人在市区的城建税与教育费附加的计算101二、纳税人在县城、镇的城建税与教育费附加的计算102三、纳税人不在市区、县城、镇的城建税与教育费 附加的计算102第六章企业有所得不忘国——企业所得税实务103第一节企业所得税的基础知识104一、企业所得税的纳税义务人104二、企业所得税的税率104三、企业所得税应纳税额的计算方法105四、可免征、减征企业所得税的企业所得109五、企业所得税的一般账务处理109六、企业所得税征收管理110七、企业所得税纳税申报表110第二节企业所得税的计算132一、一般企业所得税的计算132二、小型微利企业所得税的计算132三、国家重点扶持的高新技术企业的企业所得税的计算132四、含免税收入的企业所得税的计算133五、以前年度亏损情况下企业所得税的计算133六、有职工福利费支出时企业所得税的计算133七、有工会经费支出时企业所得税的计算134八、有职工教育经费支出时企业所得税的计算134九、有招待费支出时企业所得税的计算135十、有广告费和业务宣传费支出时企业所得税的计算136十一、加计扣除项目企业所得税的计算136十二、有租入固定资产的企业所得税的计算136十三、有公益性捐赠支出时企业所得税的计算137十四、有关固定资产折旧扣除的企业所得税的计算138十五、有关长期待摊费用扣除的企业所得税的计算138第七章个人所得计税分情况——个人所得税实务141第一节个人所得税的基础知识142一、个人所得税的纳税义务人142二、个人所得税的税率142三、个人所得税应纳税额的计算144四、免纳个人所得税的项目147五、可以争取减征的个人所得税148六、个人所得税的一般账务处理148七、个人所得税的纳税申报与税款的缴纳149第二节个人所得税的计算154一、月工资、薪金所得的个人所得税的计算154二、外籍专家工资、薪金的个人所得税的计算154三、获得全年一次性奖金时个人所得税的计算155四、个人从两处以上取得工资、薪金时个人所得税的计算156五、内退人员取得一次性收入时个人所得税的计算157六、个人取得一次性经济补偿收入时个人所得税的计算158七、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算159八、与企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算159九、取得稿酬时个人所得税的计算159十、取得特许权使用费所得时应纳税额的计算160十一、取得财产租赁所得时应纳税额的计算160十二、取得财产转让所得时应纳税额的计算160十三、取得红利所得时应纳税额的计算160十四、取得偶然所得时应纳税额的计算161第八章土地增值税要理解好——土地增值税实务163第一节土地增值税的基础知识164一、土地增值税的纳税义务人164二、土地增值税的税率及其应纳税额的计算164三、土地增值额扣除项目165四、免征土地增值税的项目166五、按房地产评估价计征土地增值税的项目166六、土地增值税的一般账务处理167七、土地增值税的征收167第二节土地增值税的计算172一、房地产开发企业土地增值税的计算172二、有利息支出时开发费用扣除的计算173三、同时销售普通住宅与别墅时土地增值税的计算174四、房地产捐赠土地增值税应纳税额的计算175五、房地产继承时土地增值税应纳税额的计算176六、个人互换住房时土地增值税应纳税额的计算176七、以房地产进行投资、联营时土地增值税应纳税额的计算176八、企业兼并转让房地产时土地增值税应纳税额的计算177九、合作建房时土地增值税应纳税额的计算177第九章不同车船计税不同——车船使用税实务179第一节车船使用税的基础知识180一、车船使用税的纳税义务人180二、车船使用税的税率180三、车船税免征项目182四、车船使用税的一般账务处理183五、车船使用税的申报与缴纳183第二节车船使用税的计算185一、货车范围车船使用税的计算185二、船舶车船使用税的计算185三、有尾数时车船税的计算186第十章印花税交纳有讲究——印花税实务187第一节印花税的基础知识188一、印花税的纳税义务人188二、印花税的税目与税率188三、免征印花税的项目189四、印花税的一般账务处理190五、印花税的缴纳190第二节印花税实务193一、购销合同印花税的计算193二、加工承揽合同印花税的计算193三、建设工程勘察设计合同印花税的计算194四、建筑安装工程承包合同印花税的计算194五、财产租赁合同印花税的计算194六、货物运输合同印花税的计算195七、仓储保管合同印花税的计算195八、借款合同印花税的计算195九、财产保险合同印花税的计算196十、技术合同印花税的计算196十一、产权转移书据印花税的计算196十二、生产、经营用账册印花税的计算197十三、权利、许可证照印花税的计算197第十一章不动产转移不忘交税——契税实务199第一节契税的基础知识200一、契税的纳税义务人200二、契税的征税项目200三、特殊方式转移土地、房屋权属的行为201四、契税税率201五、减征或免征契税的项目202六、契税的一般账务处理204七、契税的征收管理204第二节契税的计算206一、取得国有土地使用权时契税的计算206二、房屋买卖时契税的计算206三、以房产抵债时契税的计算206四、以房产投资时契税的计算207五、房产交换时契税的计算207【参考资料】209