作者：何正坤 日期：2023-03-02 06:19:16
对于企业而言，税收筹划就是理财，新税法下，做好企业税收筹划与合理节税，既是响应国家“减费降税”的政策号召，又是节约成本，减轻企业经营负担，做好企业财务管理，助力企业规避财务风险，实现企业良性经营发展的需要。 本书既是会计、出纳等财务从业人员，也是企业经营者和管理者，了解纳税筹划，做好企业财务管理的指导图书。 本书从税收筹划的基础理论、原则方法入手，把我国现行税收体系中几大主要税种，诸如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税以及房产税、土地增值税、关税等税种的税收筹划原理解析、技巧应用、方案设计，做了科学的归纳，使各种方案模板化、实用化，真正做到了可参照、可复制、能落地、能节税。 ★税收筹划的概念、特征、内容、原则、方法和步骤。 ★增值税的税收筹划方法和技巧：增值税税率、增值税计税依据、增值税税收优惠政策、经营活动中的增值税税收筹划策略、方法和技巧。 ★消费税的税收筹划方法与技巧：纳税人身份、消费税计税依据、消费税税率、对出口应税消费品和其他不同情况的税收筹划方法和实操步骤。 ★企业所得税的税收筹划方法、策略与技巧：成本费用筹划、利用产业优惠政策进行纳税筹划、企业所得税纳税筹划策略、公司设立环节的纳税筹划、对外捐赠的纳税筹划。 ★个人所得税的纳税筹划方法、策略与技巧：常见的节税方法、专项附加扣除的纳税筹划、住房公积金的纳税筹划、补充养老保险的纳税筹划、年终奖的纳税筹划、劳务报酬个人所得税纳税筹划、债券投资的纳税筹划、通过转变企业设立形式筹划税收。 ★财产税的税收筹划方法、策略与技巧：房产税、土地增值税、城镇土地使用税的税收筹划方案。 ★其他税种的税收筹划方案：关税和印花税的税收筹划。 ★房地产企业、建筑安装企业、设计院企业、物流企业和民办非盈利组织的税收筹划策略和方法。 ★并购重组、融资项目、技术研发和会务费用的税收筹划策略与方法。 ★税收筹划的案例解析。
本书立足于新《企业所得税法》《个人所得税法》及新《增值税暂行条例》《消费税暂行条例》等实施以后的税收政策，论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划原理、方法和实操步骤。 全书分为10章，第1、2章分别阐述了企业纳税筹划的概念、特征、内容、意义、原则和方法；第3～8章，分别介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税以及其他税种等纳税筹划的具体方案、操作步骤和案例解读；第9章从行业维度分析如何做好纳税筹划，介绍了包括房地产企业、建筑安装企业、设计院企业、物流企业和民办非营利组织的纳税筹划策略和方法；第10章从项目维度分析如何做好纳税筹划，介绍了包括并购重组、融资项目、技术研发和会务费用的纳税筹划策略与方法，以便读者从多个角度、层面理解纳税筹划问题。